美国退休金计划401K、IRA、Roth IRA | 养老基础篇
你是否曾疑惑过为何美国退休老年人生活似乎都很无忧无虑？怎么没工作还能吃喝玩乐样样来？其实这都跟美国健全的退休养老金制度相关！美国养老保险制度至今已有200多年历史，其中最普遍的就是401K与IRA，但到底两者间的特色、差异、好处为何？又该如何选择呢？
本篇将带领大家深入认识401K与IRA这些让人既熟悉又陌生的名词，现在就开始为自己准备优质退休生活！
PS.本篇未具任何财务效力，若有任何问题请与专业人士进行咨询。
★ 退休后的退休金来源 (不考量低收入福利金与个人金融房地产投资)：
1. 社会安全保险金(Social Security Tax)：
由政府主导并强制实施的联邦退休金制度，适用于所有在美国合法工作10年以上的美国人与绿卡持有人，所有公司雇佣职员都需强制参与，将税前收入的一定比例(6.2%)交给美国政府，2018年个人收入至多$128,400需要缴此税，超出部分无需缴税，因此一人至多缴交$7960.8的社安保险金。参与缴费的民众在交满40个季度(即10年)后，退休后即可领取相应的退休福利。
2. 企业退休金计划 (401K)：
401K只适用于私营公司雇员，属于雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，适用于在公司有提供该福利者。非盈利组织，如学校，也会提供类似福利，叫做403B。
依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存入金额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有罚款)，下文将有进一步说明。
3. 个人退休金计划 (IRA、Roth IRA)：
Individual Retirement Account，是401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。由个人负责，自愿参加的个人储蓄养老保险制度，适用于所有能在美国合法工作的美国人与绿卡持有人，任何有收入(Earned Income) 的个人都能开立IRA账户。
●依据交税时间可分为传统型与Roth两种，每年有存入金额上限，有税收优惠，退休时始可领出(否则会有罚款)，下文将有进一步说明。
4. 企业养老金计划(Pension Plan)：
这个Pension计划无须雇员参与缴费，而是企业主动承担，属于企业员工福利之一，但目前提供企业养老金计划的机构不是特别多了，且若企业经营不善倒闭，那么那些Pension也很有可能拿不到全额(感谢网友分享：企业Pension皆有PBGC保险，因此若企业不幸倒闭，旗下雇员仍是能拿到PBGC的一定程度理赔金)。美国政府雇员还有此计划，主要适用于美国公务员；此外，某些工会也提供企业养老金。
在美国，Pension并非公司意务承担，由于此福利易对公司造成沈重负担，退休员工也不希望自己退休后却因公司出问题而拿不到养老金，因此越来越多企业转而以401K Match，即员工存一笔钱至自己的401K账户，公司会再存入等量或一定比例的资金。
小结：
随着Social Security Benefit越来越入不敷出，且在金融风暴后，Pension Plan也只剩公务员还有，对于目前工作阶层来说，真正能依靠的只剩401K和IRA这两类退休金计划啦！
★ 401K与IRA又各自分为传统型和Roth两种
传统型：先存入，未来提取时再缴交个人所得税(Pre-Tax)，可享有「延迟纳税Tax Defer」的好处
Roth：需先缴交个人所得税才能存入(After-TAX)，取出时无须再交税。
换句话说，实际上有四种退休金选择：传统型401K、Roth 401K、传统型IRA和Roth IRA。
★ 401K与IRA的运作原理
皆是透过指定的金融公司管理(401K –雇主挑选的，IRA-雇员自己选的)，每个月将钱存入后，雇员可自主选择投资标的与组合，并自行承担投资风险盈亏，而退休后的退休金领取金额多寡则取决于过去的缴费金额高低，以及投资收益状况。基本上由于退休金投资时间跨度相当长，因此赔钱概率不高。
无论是传统型或Roth型，401K与IRA的最大好处就是税收优惠(Tax Advantage)：都不需缴交资本利得税(Capital Gain Tax)和股利税(Dividend Tax)，不过仍要缴交个人所得税。
举例：假设年收入$40,000，今年存入401K存入上限$18,000，则今年仅须报$22,000
★ 401K、Roth 401K 、IRA、Roth IRA 重点比较
401K通常会有公司匹配计划(employer match)的福利，雇主会存入与雇员相匹配的钱至该名雇员的401K帐户(公司匹配的比例与上限以各公司规定为准)。
401K是由企业主导并有公司对等投入，IRA则是由个人开设帐户，与雇主无关。→ 401K帐户会跟着雇员跳槽而随之移转至下间公司的401K管理公司；IRA帐户是自己开设的，即使跳槽，这个帐户仍不会变。
一般来说，IRA投资的投资选择标的比401K还多元。
401K与IRA是税前的钱，存入金额可抵当年的所得税(Tax Deductable)；Roth 401K和Roth IRA是税后收入，因此存入金额不能抵当年的所得税。
IRA的税收抵免有收入限制，而401K没有收入限制。如果个人年收入大于$73,000或家庭年收入大于$121,000，则存入IRA的资金就不能抵税。
若选择传统IRA，59.5岁后可取出，取出时要缴交个人所得税。
若选择Roth IRA，存入钱就要先缴个人所得税，60岁后可取出，取出时无须再缴税(包括一切利息红利等附加值皆无须缴税)
图文来源：咕噜美国通，作者：天天都有新鲜事，版权归原作者所有。若有侵犯您的权利，请与我们联系。
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